Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд»

Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд»

  

Теоретическое осмысление понятия «страховой фонд» имеет большое практическое зна­чение, поскольку во многих ранее рассматриваемых определениях понятия «страхование» его сущностью как раз и выступает страховой фонд.

В свою очередь, неоднозначность понимания страхового фонда — серьезное препятствие развития страхования в России.

Пра­вильное определение сущности страхового фонда страховщика не только позволит четко представить интересы его учредителей, но и сделает его развитие объектом активной госу­дарственной политики.

Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений.

Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производ­ных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд».

Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможнос­ти самих резервов и запасов страхованием.

Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд - в денежной форме.

Попытка расширительного понимания страхового фонда, в который вкладывают все необходимые государственные и общественные расходы, приводит к расплывчатому пони­манию этой важной категории страхования.

Например, понятие «запас» характеризует ко­личество товарной и денежной массы, предназначенных для обеспечения непрерывности производства и сбыта.

Здесь речь не идет о серьезных сбоях, потерях на производстве. Запасы формируются для обеспечения нормального течения процесса производства и сбы­та, предполагающего как увеличение, так и уменьшение последних: при изменении конъ­юнктуры рынка продавцы вбрасывают дополнительные товары на рынок либо их изымают для поддержания соответствующей цены.

Понятие «резерв» характеризует количество товарной и денежной массы, предназна­ченных для ее использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не предусматривали использования запасов.

Здесь речь идет как раз о возможных серьезных сбоях в производстве, при которых резервов может оказаться даже недостаточно, чтобы быстро компенсировать потери.

Однако они должны иметься в наличии, как гово­рится, «на всякий случай». Например, при стихийных бедствиях необходимо возмещение потерь, средства на которые берутся из соответствующих резервов государства и хозяйству­ющих субъектов.